Registro Valuación de Cuentas Administradas de Partidas Abiertas Por favor verifique su personalización de acuerdo con la página KBA y Wiki que se listan a continuación: 1910482 FAGLFCVAL: La pérdida de valuación y los ingresos se contabilizan por cuentas en lugar de compensar la diferencia de valoración. son validos. En este caso, las banderas "valoración de balanza" y "posición" por artículo de línea no influyen en la determinación de la cuenta y las entradas contabilizadas. Valoración de los saldos de cuenta de mayor La determinación de la cuenta para la valuación de saldos debe realizarse a nivel de número de cuenta. Las diferencias de valoración de los saldos deben contabilizarse en una cuenta de pérdidas y ganancias común (en una cuenta de pérdidas o gastos). Esta cuenta debe ser determinada de acuerdo a la diferencia total. Si el valor total de la diferencia de valoración es gt0,00, las diferencias de valoración se contabilizarán en la cuenta de ganancias, de lo contrario en la cuenta de pérdidas. Por favor, lea la nota 1501278 - FAGLFCVAL: Determinación incorrecta de la cuenta para bal valuatn para más información. Asignaciones de cuentas adicionales Para la contabilización de la valoración FAGLFCVALUATION entrega toda la información de la tabla total FAGLFLEXT y pone esta información en los documentos de valoración que se publicarán. Tomemos un ejemplo cuando el centro de beneficio es una característica de división de documentos. El centro de beneficio se define como las características de división de documentos, y el indicador BFOREXV (val. diff) se activa para el centro de beneficio en la vista VFAGLSPLITFL2. SE11 - Vista - VFAGLSPLITFL2: Como el saldo de la cuenta es diferente por centro de beneficio en la cuenta 110010, las entradas de valoración se dividirán de acuerdo con esta información. Hacer un subtotal por centro de beneficio: Los saldos se valoran por centro de beneficio y la diferencia de valuación se calcula por centro de beneficio, pero la determinación de cuenta se produce a nivel de cuenta. Si hay saldos de débito y crédito en el nivel de asignación contable (en el nivel del centro de beneficio), la lógica de procesamiento deseada para los saldos de mayor es realizar la determinación de cuenta basada en el nivel de número de cuenta para que las diferencias de valuación de débito / Se contabilizará en la cuenta de ganancia o pérdida común en función de la diferencia de valuación por cuenta. Notas Relacionadas 766338 - FAGLFCVAL Valoración del Saldo: Características Adicionales Valoración de la Moneda Extranjera Utilización Para crear sus estados financieros, debe realizar una valoración en moneda extranjera. Esta valuación cubre las siguientes cuentas y partidas: Cuentas de balance de moneda extranjera. Es decir, las cuentas de mayor que se ejecutan en moneda extranjera. Los saldos de las cuentas de mayor que no se gestionan en base a partidas abiertas se valúan en moneda extranjera. Partidas abiertas que se contabilizaron en moneda extranjera. Los elementos abiertos que están abiertos en la fecha clave se valoran en moneda extranjera. Existen las siguientes opciones para la valoración en moneda extranjera: Puede realizar la valoración en moneda local, (moneda de la sociedad) o en una moneda paralela (por ejemplo, moneda del grupo). Si desea traducir monedas adicionales de la moneda local, la valoración en moneda extranjera realiza automáticamente una conversión de moneda según FASB 52 (US GAAP). Requisitos previos En el Customizing se han realizado las siguientes configuraciones: Se han definido tipos de cambio. Ha realizado las parametrizaciones en el Customizing para la nueva contabilidad de libro mayor en Contabilidad financiera (nueva) Contabilidad de libro mayor (nueva) Valor de proceso periódico. Definir Métodos de Valoración Usted ha definido un método de valoración aquí. Definir áreas de valoración Aquí, se ha definido un área de valoración y se le ha asignado un método de valoración. Asignación de áreas de valoración y principios contables Si está utilizando libros mayores paralelos, ha asignado al área de valoración un principio contable que también está asignado a un grupo de libro mayor. Las diferencias de tipo de cambio de la valoración paralela se contabilizan en este área de valoración. Si realiza una valoración paralela con un método de valoración diferente a la primera valoración, no tiene que invertir las contabilizaciones de la primera valoración. Esta información está disponible para operaciones de cierre posteriores, por ejemplo, Transferencia y clasificación de cuentas por cobrar y cuentas por pagar Valoración en moneda extranjera Preparar contabilizaciones automáticas para la valoración en moneda extranjera. Aquí, ha definido las cuentas de gastos e ingresos para las diferencias de tipo de cambio de las valoraciones. Para cuentas de cuentas por pagar y cuentas por cobrar también debe definir las cuentas de ajuste de estados financieros. Características En el nuevo Libro mayor, el informe Valuación en moneda extranjera (Nuevo) (FAGLFCVALUATION) le ofrece las siguientes funciones: Ahorro de las diferencias de cambio determinadas a partir de la valoración por documento Realización de las contabilizaciones de ajuste necesarias Los siguientes temas describen cómo realizar operaciones de moneda extranjera Valoración utilizando los informes, y cómo publicar las diferencias de valoración. También puede realizar esta publicación manualmente. En la pantalla SAP Easy Access, seleccione Contabilidad Contabilidad financiera Contabilidad de entrada de documentos Contabilidad Moneda extranjera. Actividades Para realizar una valoración en moneda extranjera, en la pantalla SAP Easy Access, seleccione Contabilidad Contabilidad financiera Contabilidad de cuentas por cobrar / Cuentas por pagar Tratamiento periódico Valuación de cierre Valoración en moneda extranjera (nueva) .16 Ganancias y pérdidas de moneda de procesamiento de cuentas por cobrar 16.1 Moneda Ganancias y pérdidas Las ganancias y pérdidas de divisas se basan en las fluctuaciones del tipo de cambio que se producen en transacciones que involucran más de una moneda. Existen dos tipos de ganancias y pérdidas: Ganancias y pérdidas no realizadas Ganancias y pérdidas realizadas Las pérdidas y ganancias no realizadas se calculan en las facturas pendientes de pago la parte abierta de las facturas pagadas parcialmente al final de un ejercicio, mientras que las ganancias y pérdidas realizadas se calculan en ese momento De recepción. 16.1.1 Cálculos de Ganancia / Pérdida Realizados Para calcular las ganancias y pérdidas realizadas, debe contabilizar recibos. Las ganancias y pérdidas realizadas se basan en las fluctuaciones de los tipos de cambio que ocurren entre transacciones que impliquen un recibo de moneda extranjera o alternativa. Al contabilizar recibos, el sistema calcula ganancias y pérdidas basándose en si los tipos de cambio cambiaron desde la fecha de la factura hasta la fecha del recibo. Si cambia los tipos de cambio, el sistema crea entradas de diario para las ganancias y pérdidas. Las ganancias y pérdidas realizadas se calculan cuando se aplican recibos a las facturas, pero se reconocen en el libro mayor cuando se contabilizan los recibos. Para calcular la ganancia o pérdida, el sistema determina si cambió el tipo de cambio entre la fecha de factura y la fecha de recibo como se describe: La fecha de factura es la fecha que se utilizó para recuperar el tipo de cambio para calcular los importes de la factura. La fecha de la factura puede ser la DGJ (Fecha GL de la factura) o la DIVJ (Fecha de la factura) en la tabla F03B11. En la P03B0011 Master Business Function se establece una opción de proceso para especificar la fecha que se utilizará al crear una factura. La fecha de recepción es la fecha en el campo DGJ (Fecha de Recepción GL) en la tabla F03B14. Esta es la fecha en el elemento de detalle de recibo que la factura se pagó. En resumen, el sistema determina qué fecha de factura (DGJ o DIVJ) se utilizó cuando se creó la factura y utiliza esa fecha como factura para calcular la ganancia o pérdida. Para los ingresos en moneda extranjera, existe la posibilidad de una ganancia o pérdida estándar. Para calcular la ganancia o pérdida, el sistema multiplica o divide el monto de la factura por la diferencia en el tipo de cambio desde el momento en que se ingresó la factura y el momento en que se recibió el pago. Si hay un recibo de divisa alternativo, existe la posibilidad de dos ganancias o pérdidas en una transacción: Ganancia / pérdida estándar. Una cantidad basada en las diferencias de cambio entre la moneda extranjera (transacción) y la moneda nacional desde la fecha de la transacción hasta la fecha de recepción. Ganancia / pérdida cambiaria alternativa. Una cantidad basada en las diferencias de cambio entre la moneda alternativa (de recepción) y la moneda nacional. Esta ganancia o pérdida es la diferencia entre: El monto calculado convirtiendo el recibo de divisa alternativa directamente a la moneda nacional (es el monto que realmente se deposita o se paga de la cuenta bancaria) El monto calculado convirtiendo el recibo de moneda alternativa a La moneda extranjera a la moneda nacional 16.1.1.1 Ejemplo: Ganancia / Pérdida Realizada en Facturas y Recibos en Moneda Extranjera En este ejemplo, una empresa británica ingresa una factura en dólares estadounidenses (moneda extranjera) y recibe el pago en USD (moneda extranjera). Debido al riesgo de tipo de cambio, existe la posibilidad de una ganancia o pérdida, basada en la fluctuación de los tipos de cambio entre la moneda nacional y la moneda extranjera en el momento en que se recibe el pago. 500.00 USD Atildemdash 0.6072 303.60 GBP El recibo de moneda extranjera el 1 de febrero es 500.00 USD. 16.1.1.2 Ganancia / pérdida estándar La ganancia / pérdida estándar es 0,45 GBP. Esta cantidad se basa en las fluctuaciones de los tipos de cambio desde la fecha de factura hasta la fecha de recepción. 500.00 USD Atildemdash 0.6081 (tipo de cambio en la fecha de recepción) 304.05 GBP 500.00 USD Atildemdash 0.6072 (tipo de cambio en la fecha de facturación) 303.60 GBP 304.05 menos 303.60 0.45 GBP 16.1.1.3 Ejemplo: Ganancia / Pérdida Realizada en una Factura Extranjera y Recibo de Divisa Alternativa En este Por ejemplo, una empresa francesa introduce tres facturas en dólares canadienses (CAD) y recibe el pago en yenes japoneses (JPY). Cuando se ingresa el recibo, se compara la cantidad del recibo (JPY) con los importes de la factura externa y nacional para determinar si la deuda ha sido satisfecha. Debido a que las tres monedas involucradas en la transacción fluctúan entre sí, existe el potencial para: Ganancia / pérdida estándar entre EUR y CAD. Ganancia / pérdida cambiaria alternativa entre JPY, CAD y EUR. La factura en moneda extranjera el 1 de enero por 500.00 CAD, que es 356.34 EUR en la moneda nacional. El importe EUR se calcula de la siguiente manera: 500.00 CAD Atildemdash 0.71268 356.34 EUR El recibo de divisa alternativo el 1 de febrero es 38.850 JPY. El monto en moneda extranjera aplicado a la factura es de 500.00 CAD. 38,850 JPY Atildemdash 0,01287 500,00 CAD El importe en moneda nacional aplicado a la factura es 354,41 EUR. 500.00 CAD Atildemdash 0.70882 354.41 EUR El monto en moneda nacional del recibo es 355.98 EUR 38.850 Atildemdash 0.009163 355.98 EUR 16.1.1.4 Ganancia / pérdida estándar La ganancia / pérdida estándar es ndash1.93 EUR. Esta cantidad se basa en las fluctuaciones de los tipos de cambio desde la fecha de factura hasta la fecha de recepción. 500.00 CAD Atildemdash 0.70882 354.41 EUR 500.00 CAD Atildemdash 0.71268 356.34 EUR 354.41 menos 356.34 ndash1.93 EUR 16.1.1.5 Ganancia / Pérdida de Divisa Alternativa La ganancia / pérdida en moneda alternativa es 1.57 EUR . Esta cantidad se calcula utilizando los tipos de cambio en la fecha de recepción. Se basa en la diferencia entre la conversión de la moneda alternativa directamente a la moneda nacional y la conversión de la moneda alternativa a la moneda extranjera a la moneda nacional. 38.850 JPY Atildemdash 0.009163 355.98 EUR (38.850 JPY Atildemdash 0.01287 500.00 CAD) Atildemdash 0.70882 354.41 EUR 355.98 menos 354.41 1.57 EUR 16.1.2 Cálculos de ganancias / pérdidas no realizadas Para registrar las ganancias y pérdidas no realizadas en las facturas en moneda extranjera abiertas, puede introducir la ganancia y pérdida Cantidades manualmente en un asiento o hacer que el sistema cree automáticamente las entradas de ganancia y pérdida. Las ganancias y pérdidas no realizadas se aplican a facturas pendientes de pago oa la parte abierta de una factura parcialmente pagada. Si trabaja con varias monedas, registra ganancias y pérdidas no realizadas al final de cada período fiscal para revaluar las transacciones extranjeras abiertas. Esto le da una imagen exacta de la posición de efectivo para que pueda pronosticar y administrar el flujo de caja. Para que el sistema cree entradas de pérdida y ganancia automáticamente, ejecuta el Informe de ganancias / pérdidas no realizadas (R03B426) de A / R que: Revalúa facturas extranjeras abiertas Analiza ganancias y pérdidas no realizadas en detalle Registra ganancias y pérdidas no realizadas 16.2 Requisitos previos Antes de completar las tareas En esta sección: Introduzca los nuevos tipos de cambio en el formulario Revisar tipos de cambio de moneda. Cree una versión diferente del informe de ganancias / pérdidas no realizadas de A / R para cada empresa que tenga una moneda base diferente. 16.3 Generación del informe de ganancias / pérdidas no realizadas de A / R Esta sección proporciona una visión general del informe de ganancias / pérdidas no realizadas de A / R y explica cómo: Ejecutar el informe de ganancias / pérdidas no realizadas de A / R. Establezca las opciones de procesamiento para el informe de ganancias / pérdidas no realizadas de A / R (R03B426). 16.3.1 Comprensión del informe de ganancias / pérdidas no realizadas de A / R Ejecute el informe de ganancias / pérdidas no realizadas de A / R (R03B426) para calcular ganancias y pérdidas no realizadas. El sistema produce un informe que muestra: La moneda de la empresa base y la moneda de la transacción para cada factura. El número de factura y la fecha de vencimiento. La cantidad nacional original y actual calculada para cada factura. El importe en el extranjero de cada factura. La ganancia o pérdida no realizada para cada factura abierta. Para generar el informe, el sistema utiliza la información de estas tablas: Ledger de cliente (F03B11) Detalles de recibos (F03B14) Especifica si desea crear entradas de diario para ganancias, pérdidas o ambos no realizados en una opción de proceso. El sistema asigna estos asientos de diario al tipo de documento JX. Este es el único tipo de documento que se utiliza para ajustar el lado interno de una cuenta monetaria (específica de moneda). El sistema crea sólo un asiento diario por empresa. Si deja la opción de procesamiento en blanco, el sistema no crea entradas de diario. También puede especificar si desea crear entradas de diario para ganancias o pérdidas no realizadas a una fecha específica. El sistema selecciona las facturas que están abiertas a partir de la fecha que especifica en una opción de procesamiento y utiliza el servidor F03B14 As Of Aging (B03B136) para recalcular los importes de la factura nacional y extranjera. A continuación, si se especifica en una opción de proceso, el sistema crea entradas de diario para las ganancias o pérdidas no realizadas. A partir de la presentación de informes, puede producir informes de final de período para manejar los requisitos de auditoría financiera, tales como el equilibrio de facturas abiertas a las cuentas comerciales de cuentas por cobrar. Si ejecuta el informe Ganancia / pérdida no realizada de A / R en una fecha específica, tenga en cuenta que el informe tarda más en procesarse. Esto se debe a que el sistema recalcula primero las cantidades abiertas a la fecha que especifica y luego calcula las ganancias o pérdidas no realizadas. Ejecute primero el informe de ganancia / pérdida no realizada de A / R sin crear entradas de diario. Revise el informe y corrija los tipos de cambio, si es necesario. Continúe ejecutando el programa sin crear entradas de diario hasta que haya corregido todos los tipos de cambio y, a continuación, ejecute el programa para crear entradas de diario para ganancias y pérdidas no realizadas. Si mezcla varias monedas al ejecutar el informe de ganancias / pérdidas no realizadas de A / R, el total general de divisas y otros subtotales aparecen como NA (no aplicable) porque los totales para más de una moneda carecen de sentido. Para evitar esto, configure una versión diferente del informe para cada empresa con una moneda base diferente. La creación de una versión separada para cada empresa tiene la ventaja añadida de reducir el tamaño del informe. Para evitar entradas de diario duplicadas, no establezca la opción de proceso para crear entradas de diario más de una vez por período fiscal. 16.3.1.1 Ejemplo: ganancia / pérdida no realizada en una factura de moneda extranjera En este ejemplo, una empresa francesa calcula una ganancia / pérdida no realizada en una factura en moneda extranjera abierta en dólares estadounidenses (USD). Debido al riesgo de tipo de cambio, existe la posibilidad de una ganancia o pérdida no realizada al final del período fiscal en que la factura abierta (USD) se revalúa frente al euro (EUR).
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